个股期权业务,下列关于长期股权投资会计处理的表述中,正确的有( )。 – 飓风期货网
       

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个股期权业务,下列关于长期股权投资会计处理的表述中,正确的有( )。

个股期权业务,下列关于长期股权投资会计处理的表述中,正确的有( )。插图

正确答案:A,C
解析:选项B,无论是成本法还是权益法,长期股权投资发生减值的,均应确认减值损失;选项D,成本法下不做账务处理。
金融衍生产品是指以货币、债券、股票等传统金融产品为基础,以杠杆性的信用交易为特征的金融产品。如:期货、远期合约。 )根据产品形态,可以分为远期、期货、期权和掉期四大类。 象 原生资产 金融衍生产品 利率 短期存款 利率期货、利率远期、利率期权、利率掉期合约等 长期债券 债券期货、债券期权合约等 股票 股票 股票期货、股票期权合约等 股票指数 股票指数期货、股票指数期权合约等 货币 各类现汇 货币远期、货币期、货币期权、货币掉期合约等 商品 各类实物商品 商品远期、商品期货,商品期权、商品掉期

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3个月无风险收益率r=10%*3/12=2.5%,
该股票年波动率30%即0.3,3个月后股价变动上行乘数u=e^[0.3*(3/12)^0.5]=e^(0.3*0.25^0.5)=e^(0.3*0.5)=1.1618,表示专3个月后股价可能上属升0.1618,
股价变动下行乘数d=1/u=1/1.1618=0.8607,表示3个月后股价可能下降0.1393
上行股价Su=股票现价S*上行乘数u=50*1.1618=58.09
下行股价Sd=股票现价S*下行乘数d=50*0.8607=43.035
股价上行时期权到期日价值Cu=0
股价下行时期权到期日价值Cd=执行价格-下行股价=50-43.035=6.965
套期保值比率H=(Cd-Cu)/(Su-Sd)=(6.965-0)/(58.09-43.035)=0.4626
期权价值C=(HSu-Cu)/(1+r)-HS=(0.4626*58.09-0)/(1+2.5%)-0.4626*50=3.09

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发行股票的公司这样做是为了筹集资金,这是可用于研发,扩张,营销或其他回需求的资金或资产。然而,一旦公答司发行股票,它们不仅要对股东负责,而且还要遵守严格的报告规定和披露。你谈吐间暖暖的气息;我敏感的身体仿佛触

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期权的来费用,交了就没了(作源为期权的买方),就给了期权的卖方。而且根据执行价格的不同,期权的费用也差异很大的,从特别便宜的到特别贵的,都有,看你选择什么执行价格了。
期货的保证金只是在那儿放着,虽然可能会增加减少,最后可能还是你的,只是一个保障的性质。
从大额合约上看,通常期货比期权便宜。期权若不是贵在有选择权上,谁还去花钱买他?
在上海证券交易所买卖上证50etf期权。你只要在有期权资质的证券公司或者期货公司开户即版可。具体你权也要满足开户条件,开户公司会告诉你的。

证监会批准上交所开展股票期权交易所试点,试点范围为上证50ETF期权,正式上市时间为2015年2月9日。这意味着,中国金融市场将迎来历史上首只场内期权产品,市场期待已久的“期权元年”终于在2015年的年初“尘埃落定”。

股指期货交易九大规则正式发布

经中国证监会批准,中国金融期货交易所昨日正式发布《中国金融期货交易所交易规则》,其配套实施细则亦于同日发布。此举标志着中金所规则体系和风险管理制度已经建立,金融期货的法规体系基本完备,金融期货的诞生具备了坚实的法规基矗。

中金所表示,《交易规则》及其实施细则的正式发布,是股指期货准备工作中的阶段性成果,标志着股指期货的准备工作取得了重大进展。在《交易规则》及其实施细则出台之后,市场参与各方将依据相关规则加快准备工作,推动股指期货的上市进程。

一位业内人士向本报记者表示,目前《商业银行期货保证金存管业务和结算业务管理试行办法》及及证券公司参与股指期货套期保值的具体管理办法还没出台,准备工作还有很多事情要做,而就目前的市场条件来讲,很多红筹股及大盘蓝筹股都没上市,这些都需要时间,不是一蹴而就。

同时发布配套实施细则包括:《交易细则》、《结算细则》、《结算会员结算业务细则》、《会员管理办法》、《风险控制管理办法》、《信息管理办法》、《套期保值管理办法》、《违规违约处理办法》。

正式规则表示,沪深300股指期货合约的合约乘数为每点人民币300元,合约最低保证金标准为10%。股指期货合约价值为股指期货指数点乘以合约乘数。以指数点报价,最小变动价位是0.2点指数点。该合约交易报价指数点须为0.2点的整数倍。合约月份为当月、下月及随后两个季月。季月是指3、6、9、12月。交易时间为交易日9∶15-11∶30(第一节)和13∶00-15∶15(第二节),最后交易日交易时间为9∶15-11∶30(第一节)和13∶00-15∶00(第二节)。每日价格涨跌停板幅度为上一交易日结算价的±10%。

与之前的征求意见稿相比,正式规则中变化较大的是,《中国金融期货交易所风险控制管理办法》表示,特别结算会员的结算担保金由由以前的5000万元人民币调整至3000万元人民币。业内人士认为,这体现了结算会员之间的公平性。

中金所表示,规则体系根据股指期货的特点和我国股票市场情况,吸收国际市场的很多先进经验,形成了一些颇具价值的制度创新,主要如下:

一是会员分级结算制度。中金所会员分为结算会员和交易会员,交易所只对结算会员结算,结算会员再对交易会员结算。

二是采用结算会员联保制度。结算会员通过缴纳结算担保金实行风险共担。结算担保金是指由结算会员依交易所规定缴存的,用于应对结算会员违约风险的共同担保资金。

三是熔断制度。为了控制风险和减少市场波动,除了对股指期货合约实行涨跌停板制度外,中金所还在国内金融市场上首次引进了熔断机制。熔断机制是为了让投资者在价格波动剧烈时,有一段时间的冷静期,抑制市场非理性过度波动,沪深300指数期货的熔断幅度为6%,在经过规定的熔断期后,该合约价格波动限制放宽到10%。

四是现金交割制度。股指期货采用现金交割方式,在合约到期日,以根据现货指数计算出的交割结算价对未平仓期货合约进行盈亏的计算和划转。我国目前的商品期货都是采用实物交割方式,股指期货因为合约标的物是指数而不是商品,只能采用现金交割方式。

“中国金融期货市场法规体系已经初步成型,同时也意味着股指期货推出前的规则准备工作基本完毕。”中金所如是表示。

中金所表示,在规则制定过程中,中金所充分考虑如何发挥股指期货市场功能,服务现货市场,并据此设计了一系列的制度,主要体现在:一是引入了套期保值制度。对经批准的保值者给予较大的持仓限额,不再受原有持仓限额的限制。二是股指期货实行“早开盘”、“晚收盘”制度,有利于发挥期货市场价格发现功能,方便投资者根据现货股票资产及价格情况进行套期保值策略调整。三是合理设计涨跌停板制度,期货市场涨跌停板幅度与现货市场保持一致,最后交易日不设涨跌停板。

为了有效防范与化解市场风险,目前,中金所建立了一套基于股指期货交易特有运行模式的风险管理制度,包括保证金制度、价格限制制度、限仓制度、大户持仓报告制度、强行平仓制度、强制减仓制度、结算担保金制度、风险警示制度在内的八项风险控制制度。

股票期权,稍后再回复

初始投资只取得抄三级股票袭期权的权限,只能在持有标的证券的情况下买入认沽期权,买入认沽期权要付出权利金,得到了在约定期限以约定价格卖出约定数量标的证券的权利。
如果标的证券价格上涨了,投资者卖出标的证券得到了利润,但所买入的认沽期权因为标的证券价格上涨而失去了行权的价值,付出的权利金没有回报,所以投资者的最后收入就等于投资标的证券的利润减去付出的权利金。

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特朗普新税法制定抵扣上限,民主党众议员要立法取消

距离2019年结束还有三周时间,美国众议院民主党人正在为终结州和地方税(SALT)减免1万美元的上限做最后的努力。

据CNBC当地时间12月10日报道,纽约州国会众议员托马斯·苏兹(Thomas Suozzi)、新泽西州国会众议员比尔·帕斯克里尔(Bill Pascrell)和加州国会众议员迈克·汤普森(Mike Thompson)提出了“恢复州和地方税收公平法”(Restoring Tax Fairness for States and Act)。

该法案针对美国总统特朗普上任后的税改政策提出修正。

据了解,美国于2018年实施的新税法对州和地方税收减免设定了1万美元的SALT上限。而此次民主党人提交的法案提议将2019年共同申报的已婚纳税人的“SALT上限”提高至2万美元。

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